Témata
Reklama

Konkurzní řízení a jeho dopady na financování podniku

Konkurzní řízení může mít na chod podniku neblahé účinky.Vynecháme-li případ, kdy se naše firma sama stává úpadcem, zbývají dvě možnosti - buďto se nacházíme v pozici věřitele, nebo dlužníka osoby, na jejíž majetek byl prohlášen konkurz. V nejhorším případě obojí. Aby byla finanční ztráta co nejmenší, je třeba znát několik základních faktů a pravidel, podle kterých se řídit.

Z pohledu věřitele

Jako věřitelé, tj. majitelé jedné či více pohledávek, bychom měli kromě pravidelné kontroly splácení a promlčení provádět velmi pravidelně kontrolu úpadku dlužníků. Soud po prohlášení konkurzu vyzývá věřitele, aby ve lhůtě 30 dnů ode dne prohlášení konkurzu přihlásili všechny své pohledávky. Ty lze ovšem přihlásit ještě ve lhůtě dvou měsíců od prvního přezkumného jednání. Na nároky, které nejsou v dané lhůtě přihlášeny, není brán zřetel. Na přihlášení pohledávky tedy máme zpravidla minimálně 3 měsíce, ovšem za předpokladu, že o konkurzu víme!
Seznam nově prohlášených konkurzů pravidelně vychází v Obchodním věstníku. Pro spolehlivou kontrolu to však rozhodně nelze doporučit jako jediný zdroj informací. Pokud nemáme specializovaný software pro správu pohledávek, je třeba manuálně kontrolovat pohledávky pomocí internetu, a to na informačním serveru Ministerstva spravedlnosti ČR www.justice.cz.
U dlužníků často dochází k jejich přejmenování, a proto je třeba prohledávat Obchodní rejstřík (dále jen "OR") dle identifikačního čísla (dále jen "IČ"). Dle OR se kromě přejmenování dozvíme, zda nedošlo ke změně sídla, a dále je zde výrazně uvedena poznámka právě v případě prohlášení konkurzu na majetek dlužníka. Na tuto poznámku se ale v žádném případě nemůžeme spolehnout. Údaje v internetovém OR velmi často nebývají úplné či aktuální na rozdíl od Evidence úpadců na stejném serveru. Zdrojem dat v tomto případě nejsou obchodní rejstříky, ale přímo počítačový systém konkurzních oddělení krajských soudů. Pokud dojde k prohlášení konkurzu, ten samý den je sem tato informace zanesena.
Kromě nejdůležitější informace, že byl konkurz na našeho dlužníka prohlášen, zde zjistíme celou řadu pro věřitele důležitých informací. Je to zejména:
- jméno a adresa správce konkurzní podstaty (dále jen "SKP"),
- zkrácené znění usnesení o prohlášení konkurzu,
- termíny a místa konání přezkumných jednání,
- usnesení o částečném či konečném rozvrhu,
- údaje o schůzích věřitelů,
- možné usnesení o zrušení konkurzu, např. pro nedostatek peněz,
- možné změny osoby SKP či věřitelského výboru,
- návrh konečné zprávy,
- schválení konečné zprávy,
- rozvrhové usnesení.
Reklama
Reklama
Reklama

Přihláška pohledávky

Pohledávku je třeba v řádném termínu (viz výše) uplatnit tzv. přihláškou, a to podáním ve dvojím vyhotovení u soudu, jenž konkurz prohlásil. Přihláška musí obsahovat následující náležitosti:
- identifikaci věřitele, tj. název či jméno, sídlo či místo podnikání, IČ,
- přesně vyčíslenou výši pohledávky,
- právní důvod vzniku,
- zajišťovací práva uplatňovaná na úpadcových věcech, právech nebo pohledávkách,
- předmět, u něhož se nárokuje zajišťovací právo, druh a důvod pro vznik zajišťovacího práva a zajišťovanou pohledávku.
Soud přihlášené pohledávky očísluje a předá SKP. Ten přihlášky zpracuje a sestaví seznam. Pokud SKP pohledávku "uzná", pak při přezkumném jednání soud zpravidla pohledávku "zjistí". SKP ovšem pohledávku může popřít co do nároku, výše či pořadí. V tomto případě nezbývá než pohledávku vymáhat soudní cestou. Jedná se o incidenční žalobu, která se podává proti SKP.

Přezkum pohledávek

Zákon definuje 5 důvodů, kvůli kterým SKP nemusí pohledávku vůbec zařadit do seznamu k přezkumnému jednání, a to:
  • pohledávka byla přihlášena pozdě;
  • u pohledávky nebyly odstraněny vady, na které SKP upozorňoval, nebo byly odstraněny pozdě. Termín na odstranění vad je 15 dnů od doručení výzvy;
  • chybně byla přihlášena pohledávka, která je "vyloučena z uspokojení" (např. úroky z prodlení přirostlé od data prohlášení konkurzu, náklady účastníků konkurzního řízení, nároky věřitelů z darovacích smluv, smluvní pokuty, jejichž nárok vznikl v době konkurzu, atd.)
  • Zbývající dva důvody nezařazení jsou pozitivní. Znamenají totiž, že tyto pohledávky SKP může vyplatit okamžitě. Samozřejmě v případě dostatku finančních prostředků. Jedná se pohledávku, která:
  • vznikla v době konání konkurzu (s určitými výjimkami) a je tedy "pohledávkou za podstatou";
  • je pracovním nárokem. Mezi pracovní nároky patří mzdové nároky a odměny z dohod o pracích, které vznikly maximálně 3 roky před prohlášením konkurzu. Mezi pracovní nároky nepatří náhrady mzdy za dovolenou, odstupné, náhrady při rozvázání pracovního poměru, náhrady cestovních, stěhovacích a jiných výdajů, náhrady za opotřebení vlastního nářadí, zařízení a předmětů atd.).
  • Průběh konkurzu

    V průběhu konkurzního řízení SKP zpeněžuje majetek a shromažďuje finanční prostředky na jeho účtu. Z nich hradí průběžně hotové výdaje správce a zálohy na odměnu, náklady na udržování a správu podstaty, daně, poplatky, platby sociálního pojištění, náklady týkající se provozu úpadce, mzdy aktivních zaměstnanců. Nás ovšem zajímá, jakým způsobem dostat alespoň část peněz co možná nejdříve, tzn. před konečným rozvrhem. V průběhu konkurzního řízení můžeme jako majitelé zjištěné pohledávky získat peníze pouze dvěma způsoby:
    1) V rámci tzv. odděleného uspokojení. Tento způsob připadá v úvahu jen v případě, že jsme úspěšně uplatnili zajišťovací právo na věci, na právu (např. patent) či na pohledávce úpadce. SKP předmět odděleného uspokojení zpeněží a odečte přímé náklady na udržování, správu a prodej tohoto předmětu. Pak máme nárok až na 70 % tohoto čistého výtěžku.
    2) Při částečném rozvrhu, který musí být proveden na základě pravomocného rozhodnutí soudu.
    V konečném rozvrhu se pak poměrným způsobem uspokojí zbylá výše našeho nároku rovným dílem spolu s ostatními věřiteli. Procento uspokojení se nejčastěji pohybuje mezi 10 a 30 %.

    Z pohledu dlužníka

    Pokud máme závazek vůči osobě, na jejíž majetek byl prohlášen konkurz, pak bez ohledu na znění uzavřené smlouvy je náš závazek okamžitě splatný ke dni prohlášení konkurzu. Pokud je úpadcem banka a my máme splatit v okamžiku několikamilionový úvěr s desetiletou splatností, pak záleží na osobním jednání s SKP. Z mých zkušeností, kdy jsem asistoval v konkurzních řízeních několika peněžních ústavů, vyplývá, že se zpravidla najde banka, která je ochotna úvěr převzít za více či méně obdobných podmínek. Nejhorším případem je, kdy jsme zároveň věřitelem a dlužníkem úpadce. Zatímco náš závazek je splatný okamžitě, tak pohledávku vůči úpadci vymáháme v konkurzním řízení několik let a na jeho konci získáme např. 10 % její výše. Z toho vyplývá jediné: pokud se jedná o běžný obchodní vztah, neváhejte se vzájemnými zápočty pohledávek. Jde-li o financování podniku pomocí úvěru, dbejte při uzavírání úvěrové smlouvy na pečlivý výběr banky nejen dle nabízeného úrokového procenta. Silný bankovní partner je zárukou toho, že se nedostanete do existenčních problémů cizím přičiněním.
    Pokud si chcete prostudovat úplná a přesná znění podmínek konkurzního řízení, naleznete je v zákoně "o konkurzu a vyrovnání" č. 328/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů.
    Ing. Ondřej Komeda
    Reklama
    Vydání #4
    Kód článku: 50495
    Datum: 13. 04. 2005
    Rubrika: Management / Finance
    Autor:
    Firmy
    Související články
    Každá čtvrtá faktura v Evropě je zaplacena pozdě

    Stálý přísun zakázek je pro firmu známkou úspěchu a dobře odvedené práce. Úspěch se ale stěží dostaví, pokud zákazníci za výrobky neplatí včas, v horším případě vůbec. Obchod je totiž dokončen až se zaplacenou fakturou. Podle průzkumu platební morálky, který uskutečnila mezinárodní inkasní agentura EOS KSI ve 12 zemích Evropy, je pozdě splacena téměř čtvrtina pohledávek. Nejvíce pozdních plateb v roce 2014 zaznamenaly firmy v Bulharsku a Polsku, nejméně v Německu.

    Internetový vyhledávač dotací

    Ministerstvo průmyslu a obchodu České republiky nabízí jednoduchý vyhledávač dotací. Na internetové adrese www.podporapodniku.cz najdete přehlednou webovou aplikaci, která dokáže zobrazit všechny aktuálně platné dotační nabídky. Zadáte stáří firmy, její velikost, místo realizace projektu a zvolíte oblast podpory a aplikace vyhledá nabídky, které zadaným parametrům odpovídají.

    Variabilní produkt a zkušená pojišťovna

    Každý, kdo někdy zkusil podnikat, potvrdí, že to mnohdy není nic pro slabé povahy. Nástrah, rizik a komplikací čeká na podnikatele mnoho, přitom univerzální recept na úspěch neexistuje. S vhodně zvoleným pojištěním, které se přizpůsobí přesně potřebám podnikatele, se však dá spolehlivě předejít celé řadě problémů.

    Související články
    Finance pro podnikání - Aby byly krásné a lesklé

    Dokonalé povrchové úpravy kovů. Tak lze stručně charakterizovat činnost společnosti Seven-K se sídlem ve východočeských Králíkách. Jde o společnost poměrně mladou, ale velmi úspěšnou. Za jejím úspěchem však, kromě samotné kvality její práce, kterou oceňuje více než 400 aktivních zákazníků ze všech oblastí průmyslu, stojí i spolupráce s Českomoravskou záruční a rozvojovou bankou.

    Reklama
    Reklama
    Reklama
    Reklama
    Související články
    Finance pro podnikání - Prostory, v nichž můžeme růst

    Průmyslové lepení. Tak se nazývá oblast, bez které se dnes neobejde prakticky žádné odvětví. Přitom lidí, kteří mu opravdu rozumí, u nás není mnoho. O těch, kteří patří k západočeské firmě Kaletech, působící v této oblasti již 16 let, se však bez váhání dá říci, že jsou skutečnými odborníky. A o zakladateli firmy a jejím jednateli, kterým je Ing. Martin Kaše, to platí dvojnásob. I to bylo důvod, proč růst této firmy opakovaně podpořila Českomoravská záruční a rozvojová banka.

    Finance pro podnikání - Když pomoc přijde včas

    Psal se rok 2007, když byla ve východočeské obci Sloupnice založena soukromá česká strojírenská firma Šimůnek. Jejího zakladatele a majitele Jana Šimůnka vedl k jejímu založení prostě zájem o strojařinu, a hlavně - víra v budoucnost tohoto oboru.

    Finance pro podnikání - Pomoc při poklesu odbytu

    Českomoravská záruční a rozvojová banka – ČMZRB – je první institucí, která začala podnikatelům, jejichž aktivity byly negativně ovlivněny koronavirovou infekcí nebo opatřeními s nimi spojenými, reálně vyplácet podporu. K 8. dubnu 2020 schválila bezúročné úvěry v objemu 500 mil. Kč. Žádosti, u nichž bude možné úvěr poskytnout, pak plánuje schválit v průběhu dubna.

    Finance pro podnikání - Když firma vyrůstá z dětských botek

    Menší, rodinná firma, z níž okamžitě vycítíte profesionalitu, soudržnost i úctu k zákazníkovi. To je, v kostce řečeno, Elektra Týn - společnost, která se zabývá výrobou kabelových svazků, akumulátorových připojovacích kabelů a ovládacích panelů. Firma disponuje strojovým vybavením, ale především padesátkou šikovných lidí, včetně dvou dcer majitelů a zakladatelů Milana Pavlíčka a Lenky Pavlíčkové. Nyní Pavlíčkovi, díky záruce od ČMZRB, snáz dosáhli na prostředky od své komerční banky a zainvestovali do nového sídla.

    Jiný pohled na věc?

    Předpokladem udržení konkurenceschopnosti a rozvoje výrobní firmy jsou investice do strojního vybavení. Využití vlastních zdrojů je považováno za relativně drahou variantu, navíc pořizovací ceny některých strojů převyšují aktuální možnosti cash flow dané firmy.

    Podpořit šikovné a podnikavé - Finance pro podnikání

    Podpora pro firmy všech velikostí. Tímto heslem se řídí Českomoravská záruční a rozvojová banka, která již od raných 90. let minulého století pomáhá firmám k úspěchu v jejich podnikání. Proč tomu tak je i na mnoho dalšího jsme se zeptali Jiřího Jiráska, předsedy představenstva a generálního ředitele banky.

    Finance pro podnikání – Schody z Čech do Evropy

    Přední český výrobce dřevěných a kombinovaných schodišť společnost SWN Moravia pro vytápění všech svých prostor, to znamená výroby, skladu, sušáren dřeva a administrativní budovy, využívá teplo, které vzniká ze spalování dřevěného odpadu. V současné době za využití programu Úspory energie od Českomoravské záruční a rozvojové banky (ČMZRB) pořizuje nové kotle, díky nimž sníží cca o 16 % spotřebu energie.

    Finance pro podnikání - Partnerství úspěšných

    Výroba přesných dílů pro rozvod a regulaci plynů, upínacích držáků a čepů pro zásobníky nástrojů v obráběcích centrech, dílů pro nemocniční lůžka, ale i součástí pro pneumatické systémy, luxusní nábytek i traktory, a dalších dílů dle dokumentace dodané zákazníky. Tím vším se zabývá Společnost AR-Kovo, která navíc v kooperaci zajišťuje povrchové úpravy dílů, jako je niklování, zinkování, eloxování, pískování a kalení. Tato úspěšná společnost letos k financování nových technologií využila program Expanze od Českomoravské záruční a rozvojové banky.

    Finance pro podnikání - Podpořit mladou, rostoucí firmu

    Poskytování komplexních služeb v oblasti dodávek strojních dílů, zámečnických a montovaných sestav a funkčních celků. To je v kostce řečeno náplň činnosti společnosti MESgroup Czech. Tato úspěšná česká firma, k jejímž zákazníkům patří převážně firmy ze západní Evropy, je již od roku 2014 klientem Českomoravské záruční a rozvojové banky. V současné době jí ČMZRB pomáhá realizovat největší investiční projekt v historii firmy – výstavbu vlastní výrobní haly.

    Finance pro podnikání - Podpořit špičkovou strojařinu

    V moravské obci Traplice již dlouhou řadu let sídlí společnost Mipexa. Tým zdejších pracovníků dnes tvoří 65 lidí, kteří obsluhují téměř 40 produktivních CNC strojů. Firma se specializuje na sériové obrábění odlitků, výkovků a dělených materiálů.

    Reklama
    Předplatné MM

    Dostáváte vydání MM Průmyslového spektra občasně zdarma na základě vaší registrace? Nejste ještě členem naší velké strojařské rodiny? Změňte to a staňte se naším stálým čtenářem. 

    Proč jsme nejlepší?

    • Autoři článků jsou špičkoví praktici a akademici 
    • Vysoký podíl redakčního obsahu
    • Úzká provázanost printového a on-line obsahu ve špičkové platformě

    a mnoho dalších benefitů.

    ... již 25 let zkušeností s odbornou novinařinou

        Předplatit