Témata
Reklama

Faktoring a forfaiting

Faktoring lze jako nástroj financování využít takřka ve všech odvětvích naší ekonomiky. Je vhodný především pro malé a střední výrobní i obchodní firmy, které obchodují v tuzemsku i v zahraničí se zbožím či službami, které jsou rychloobrátkové, takže kladou vysoké nároky na provozní kapitál firem. Tuto potřebu zažívají především dodavatelé do maloobchodních řetězců.

Faktoring je vhodným řešením pro plánovaní cash flow, protože s prostředky od faktoringové společnosti mohou dodavatelé počítat prakticky s přesností na den. Velký úspěch slaví rovněž u firem, které svým odběratelům dodávají pravidelně na hladkou platbu a mají se svými odběrateli dobrou dlouhodobější obchodní spolupráci bez značného prodlení v úhradě faktur.
Faktoring v každém případě zvyšuje dodavatelům konkurenceschopnost na trhu tím, že si mohou dovolit prodloužit svým odběratelům splatnosti faktur. Dodavatel je s tímto finančním produktem akceschopnější, protože má finanční prostředky od faktora okamžitě po zaslání kopie příslušné faktury a není nucen čekat až na zaplacení odběratelem v době splatnosti faktury, což mu umožňuje zvýšit objem odbytu zrychlením obrátky provozního kapitálu.
Faktoring také profesionálně zjednodušuje administrativu v oblasti evidence, správy a inkasa pohledávek a tím umožňuje dodavateli soustředit své úsilí na předmět své vlastní výrobní nebo obchodní činnosti.
Reklama
Reklama
Reklama

Tuzemský regresní odkup pohledávek

Pohledávky dodavatele jsou postupovány specializované finanční instituci, faktoringové společnosti, čímž dochází ke změně věřitele. Faktoringová společnost se tímto stává novým majitelem pohledávky a jejího příslušenství.
Každá pohledávka je odkupována ve výši 100 % nominální hodnoty, přičemž úhrada kupní ceny je rozdělena na úhradu sjednané části kupní ceny a doplatek. Úhrada sjednané části kupní ceny (předfinancování) je faktoringovou společností uhrazena ihned po poskytnutí kopie faktur. Zbývající část kupní ceny, tzn. doplatek, je faktoringovou společností doplacen ihned po faktickém uhrazení pohledávky ze strany odběratele. Výše zálohy je přitom předem schválena podmínkami financování, které jsou stanoveny na základě kvality pohledávky.
Za tuto finanční službu je dodavatel povinen uhradit faktoringové společnosti odměnu za poskytnutí faktoringových služeb - provizi. Provize se počítá z celkové hodnoty faktury. Její výše závisí na celkovém obratu přes faktoring, bonitě dodavatele, odběratelů a celkovém počtu odběratelů zařazených do faktoringu. V případě, že pohledávka není včas uhrazena odběratelem na účet faktora, je dodavatel povinen po 30 až 60 dnech poskytnuté předfinancování vrátit zpět faktorovi.

Tuzemský bezregresní odkup pohledávek

Poskytování dodavatelských úvěrů formou odložené splatnosti přináší i riziko ztrát z důvodu nezaplacení odběratelem. Takto vzniklým ztrátám se dá předcházet efektivním řízením rizika pohledávek a jejich zajištěním.
Faktoringová společnost nabízí ochranu těchto rizik formou bezregresního odkupu pohledávek v rámci stanovených garančních limitů na jednotlivé odběratele. Výše krytí rizika je v České republice ve výši 80 % z celkové hodnoty pohledávky. V případě platební nevůle a neschopnosti odběratele vyplácí faktoringová společnost garanční plat 270. den po splatnosti původní pohledávky.
Pohledávka je odkupována ve výši 100 % nominální hodnoty, přičemž úhrada kupní ceny je rozdělena na úhradu sjednané části kupní ceny před lhůtou splatnosti a doplatek. Úhrada sjednané části kupní ceny (předfinancování) je faktoringovou společností uhrazena ihned po uzavření smlouvy, klient má peněžní prostředky na svém účtu okamžitě po poskytnutí kopie faktur na jednotlivé odběratele. Zbývající část kupní ceny, tzn. doplatek, je faktoringovou společností doplacen až po faktickém uhrazení pohledávky ze strany odběratele na účet faktora.
Procentuální výše zálohy sjednané části kupní ceny je předem schválena podmínkami financování, které jsou stanoveny na základě bonity pohledávky.
Za tuto finanční službu je dodavatel povinen uhradit faktoringové společnosti odměnu za poskytnutí faktoringových služeb. Provize se i v tomto případě počítá z celkové hodnoty faktury. Výše závisí na celkovém obratu přes faktoring, bonitě dodavatele, odběratelů, celkovém počtu odběratelů a rovněž na výši sjednaného zajištění.
V případě zájmu dodavatele je možno pohledávky pouze zajistit, bez nutnosti čerpání předfinancování - tato služba se nazývá credit cover.
Výše uvedené druhy odkupu pohledávek jsou běžné i v zahraničním faktoringu s tím, že je možné zajistit pohledávky proti riziku nezaplacení až do výše 100 % z jejich celkové hodnoty.
Průběh předfinancování a výše odměny faktora (úrok, provize) se odvíjejí stejně jako v tuzemském faktoringu od celkového obratu přes účty faktora, bonity dodavatele, odběratelů a jejich celkového počtu, ale rovněž i od jejich teritoria.

Dovozní faktoring

Většina faktoringových společností rovněž poskytuje speciální finanční službu pro dovozce, tzv. importní faktoring, který umožňuje dovoz zboží do České republiky na odloženou
splatnost až 90 dnů. Výhodou dovozního faktoringu je, že odběratel v ČR nemusí platit předem, není nutno otevírat dovozní dokumentární akreditivy, vystavovat směnky nebo bankovní garance. Odběratel má jedinou povinnost - zaplatit včas a řádně na účty faktora, přičemž všechny náklady této služby nese zahraniční dodavatel. Faktor zde poskytuje ručení za dovozce ve prospěch zahraničního dodavatele.

Forfaiting

Renomované faktoringové společnosti nabízejí i finanční službu nazvanou forfaiting, která je vhodná především pro vývozce strojů, zařízení nebo investičních celků na dodavatelský úvěr, zajištěný bankovním instrumentem s odloženou splatností, např. bankovní garance, avalovaná směnka či dokumentární akreditiv s odloženou splatností od 120 dní až do 10 let.
Vývozce neodvolatelně postupuje na faktoringovou společnost pohledávky zajištěné např. dokumentárním akreditivem za dodávky zboží/služeb zákazníkům ve sjednaných teritoriích, ve kterých se rozhodl pro prodej a profinancování pohledávek. Vývozce je povinen poskytnout faktoringové společnosti kopii bankovního instrumentu, kopii exportní faktury a další smluvně požadované doklady. Bezprostředně po předání řádně vyhotovených dokladů poskytuje faktoringová společnost plnění kupní ceny pohledávky až do výše 100 % hodnoty předmětné pohledávky (inkasních dokladů) zajištěné dokumentárním akreditivem ve prospěch účtu vývozce.Za provádění odkupu pohledávek zajištěných dokumentárním akreditivem náleží faktorovi odměna, tj. provize a úrok z částky postoupené pohledávky, zajištěné dokumentárním akreditivem nebo jiným bankovním instrumentem. Výhodou forfaitingu je využití této finanční služby pro financování pohledávek s delšími splatnostmi a rovněž širší teritoriální použitelnost tohoto produktu.
Kateřina Hojovcová
Reklama
Vydání #1,2
Kód článku: 50105
Datum: 02. 02. 2005
Rubrika: Trendy / Finance
Autor:
Firmy
Související články
Internetový vyhledávač dotací

Ministerstvo průmyslu a obchodu České republiky nabízí jednoduchý vyhledávač dotací. Na internetové adrese www.podporapodniku.cz najdete přehlednou webovou aplikaci, která dokáže zobrazit všechny aktuálně platné dotační nabídky. Zadáte stáří firmy, její velikost, místo realizace projektu a zvolíte oblast podpory a aplikace vyhledá nabídky, které zadaným parametrům odpovídají.

Variabilní produkt a zkušená pojišťovna

Každý, kdo někdy zkusil podnikat, potvrdí, že to mnohdy není nic pro slabé povahy. Nástrah, rizik a komplikací čeká na podnikatele mnoho, přitom univerzální recept na úspěch neexistuje. S vhodně zvoleným pojištěním, které se přizpůsobí přesně potřebám podnikatele, se však dá spolehlivě předejít celé řadě problémů.

Finance pro podnikání - Aby byly krásné a lesklé

Dokonalé povrchové úpravy kovů. Tak lze stručně charakterizovat činnost společnosti Seven-K se sídlem ve východočeských Králíkách. Jde o společnost poměrně mladou, ale velmi úspěšnou. Za jejím úspěchem však, kromě samotné kvality její práce, kterou oceňuje více než 400 aktivních zákazníků ze všech oblastí průmyslu, stojí i spolupráce s Českomoravskou záruční a rozvojovou bankou.

Související články
Finance pro podnikání - Prostory, v nichž můžeme růst

Průmyslové lepení. Tak se nazývá oblast, bez které se dnes neobejde prakticky žádné odvětví. Přitom lidí, kteří mu opravdu rozumí, u nás není mnoho. O těch, kteří patří k západočeské firmě Kaletech, působící v této oblasti již 16 let, se však bez váhání dá říci, že jsou skutečnými odborníky. A o zakladateli firmy a jejím jednateli, kterým je Ing. Martin Kaše, to platí dvojnásob. I to bylo důvod, proč růst této firmy opakovaně podpořila Českomoravská záruční a rozvojová banka.

Reklama
Reklama
Reklama
Reklama
Související články
Finance pro podnikání - Když pomoc přijde včas

Psal se rok 2007, když byla ve východočeské obci Sloupnice založena soukromá česká strojírenská firma Šimůnek. Jejího zakladatele a majitele Jana Šimůnka vedl k jejímu založení prostě zájem o strojařinu, a hlavně - víra v budoucnost tohoto oboru.

Finance pro podnikání - Pomoc při poklesu odbytu

Českomoravská záruční a rozvojová banka – ČMZRB – je první institucí, která začala podnikatelům, jejichž aktivity byly negativně ovlivněny koronavirovou infekcí nebo opatřeními s nimi spojenými, reálně vyplácet podporu. K 8. dubnu 2020 schválila bezúročné úvěry v objemu 500 mil. Kč. Žádosti, u nichž bude možné úvěr poskytnout, pak plánuje schválit v průběhu dubna.

Finance pro podnikání - Když firma vyrůstá z dětských botek

Menší, rodinná firma, z níž okamžitě vycítíte profesionalitu, soudržnost i úctu k zákazníkovi. To je, v kostce řečeno, Elektra Týn - společnost, která se zabývá výrobou kabelových svazků, akumulátorových připojovacích kabelů a ovládacích panelů. Firma disponuje strojovým vybavením, ale především padesátkou šikovných lidí, včetně dvou dcer majitelů a zakladatelů Milana Pavlíčka a Lenky Pavlíčkové. Nyní Pavlíčkovi, díky záruce od ČMZRB, snáz dosáhli na prostředky od své komerční banky a zainvestovali do nového sídla.

Podpořit šikovné a podnikavé - Finance pro podnikání

Podpora pro firmy všech velikostí. Tímto heslem se řídí Českomoravská záruční a rozvojová banka, která již od raných 90. let minulého století pomáhá firmám k úspěchu v jejich podnikání. Proč tomu tak je i na mnoho dalšího jsme se zeptali Jiřího Jiráska, předsedy představenstva a generálního ředitele banky.

Jiný pohled na věc?

Předpokladem udržení konkurenceschopnosti a rozvoje výrobní firmy jsou investice do strojního vybavení. Využití vlastních zdrojů je považováno za relativně drahou variantu, navíc pořizovací ceny některých strojů převyšují aktuální možnosti cash flow dané firmy.

Finance pro podnikání – Schody z Čech do Evropy

Přední český výrobce dřevěných a kombinovaných schodišť společnost SWN Moravia pro vytápění všech svých prostor, to znamená výroby, skladu, sušáren dřeva a administrativní budovy, využívá teplo, které vzniká ze spalování dřevěného odpadu. V současné době za využití programu Úspory energie od Českomoravské záruční a rozvojové banky (ČMZRB) pořizuje nové kotle, díky nimž sníží cca o 16 % spotřebu energie.

Finance pro podnikání - Partnerství úspěšných

Výroba přesných dílů pro rozvod a regulaci plynů, upínacích držáků a čepů pro zásobníky nástrojů v obráběcích centrech, dílů pro nemocniční lůžka, ale i součástí pro pneumatické systémy, luxusní nábytek i traktory, a dalších dílů dle dokumentace dodané zákazníky. Tím vším se zabývá Společnost AR-Kovo, která navíc v kooperaci zajišťuje povrchové úpravy dílů, jako je niklování, zinkování, eloxování, pískování a kalení. Tato úspěšná společnost letos k financování nových technologií využila program Expanze od Českomoravské záruční a rozvojové banky.

Finance pro podnikání - Podpořit mladou, rostoucí firmu

Poskytování komplexních služeb v oblasti dodávek strojních dílů, zámečnických a montovaných sestav a funkčních celků. To je v kostce řečeno náplň činnosti společnosti MESgroup Czech. Tato úspěšná česká firma, k jejímž zákazníkům patří převážně firmy ze západní Evropy, je již od roku 2014 klientem Českomoravské záruční a rozvojové banky. V současné době jí ČMZRB pomáhá realizovat největší investiční projekt v historii firmy – výstavbu vlastní výrobní haly.

Finance pro podnikání - Podpořit špičkovou strojařinu

V moravské obci Traplice již dlouhou řadu let sídlí společnost Mipexa. Tým zdejších pracovníků dnes tvoří 65 lidí, kteří obsluhují téměř 40 produktivních CNC strojů. Firma se specializuje na sériové obrábění odlitků, výkovků a dělených materiálů.

Finance pro podnikání - Pomáhat k úspěchu

Pomáháme podnikatelům a obcím růst. To je motto Českomoravské záruční a rozvojové banky, která právě za tímto účelem byla již v raných 90. letech minulého století založena. Na podrobnosti jsme se zeptali Jiřího Jiráska, předsedy představenstva a generálního ředitele banky.

Reklama
Předplatné MM

Dostáváte vydání MM Průmyslového spektra občasně zdarma na základě vaší registrace? Nejste ještě členem naší velké strojařské rodiny? Změňte to a staňte se naším stálým čtenářem. 

Proč jsme nejlepší?

  • Autoři článků jsou špičkoví praktici a akademici 
  • Vysoký podíl redakčního obsahu
  • Úzká provázanost printového a on-line obsahu ve špičkové platformě

a mnoho dalších benefitů.

... již 25 let zkušeností s odbornou novinařinou

      Předplatit